연금저축펀드 가입 방법, 세액공제 알아보기

연금저축펀드는 일정 기간 동안 금액을 납입하면 나중에 연금 형식으로 받을 수 있는 상품입니다. 이 상품은 세액공제를 받을 수 있기 때문에 많은 분들이 관심을 갖고 있습니다. 직장인들이 연말정산을 할 때, 개인사업자들은 종합소득세를 신고할 때 연금저축펀드 납입액 중 일부에 대해 세액공제가 가능합니다. 이 글에서는 이 상품의 특징과 가입 방법, 세액공제 등에 대해 살펴보겠습니다.

 

 

 

 

연금저축펀드 가입 방법

 

연금저축펀드는 연금저축상품 중 하나로 5년 이상 납입할 경우 만 55세 이후부터 연금을 받을 수 있는 상품입니다. 연금저축펀드에 납입하는 금액은 자신의 선택에 따라 주식, 채권과 같은 자산에 투자됩니다. 주식의 경우 선택에 따라 국내, 해외 펀드에 투자하는 것이 가능합니다. 납입은 자신의 선택에 따라 자유롭게 할 수 있는데, 연간 최대 납입 가능액은 전 금융기관을 합해 1,800만원입니다(IRP·DC개인추가납, 연금저축신탁/보험 포함).

 

연금저축펀드는 은행, 증권사에서 가입할 수 있습니다(영업점 방문 혹은 온라인). 만약 온라인을 통해 가입하려 한다면 해당 은행 혹은 증권사의 웹사이트에 들어가 상위 메뉴 '연금'에서 '연금저축펀드' 혹은 '연금저축' 가입 메뉴를 찾으면 됩니다(금융기관에 따라 메뉴 용어가 다를 수 있습니다). 가입 시 연금저축 계좌가 만들어지고, 해당 계좌를 통해 다양한 하위 펀드를 매수할 수 있습니다.

 

연금저축펀드에 가입하고 하위 펀드를 고를 때는 자신의 투자 성향, 향후 금융시장 전망 등 다양한 요인을 고려할 필요가 있습니다. 펀드의 최근 수익률은 참고할 수는 있으나 이것이 높다고 앞으로의 수익률도 좋을 것이라는 보장은 없습니다. 그보다는 자신이 직접 해당 펀드의 자산, 스타일 등을 자세히 살펴보고 향후 전망을 고려해 결정할 필요가 있습니다.

 

 

 

 

연금저축펀드 세액공제

 

연금저축펀드의 가장 큰 혜택은 세액공제를 받을 수 있다는 점입니다. 연금저축펀드 연간 납입액(한도 400만원)의 13.2%에 해당되는 금액(한도 52.8만원)을 연말정산 혹은 종합소득세 신고 시 세액공제 받을 수 있습니다. 다만 이에는 아래와 같은 예외가 있습니다.

 

1. 총소득 1억2천만원 혹은 종합소득 1억원 초과인 경우는 연간 납입액 중 300만원에 대해서만 세액공제를 받을 수 있습니다. 이 경우 300만원의 13.2%인 39.6만원이 연간 최대 세액공제액이 됩니다.

 

2. 해당 연도 종합소득금액이 4천만원인 이하인 경우, 혹은 근로소득만 있는 경우 총 급여액 5,500만원 이하인 경우는 연간 납입액(한도 400만원)의 16.5%에 해당되는 금액을 세액공제 받을 수 있습니다. 이 경우 400만원의 16.5%인 66만원이 연간 최대 세액공제액입니다.

 

 

한편,  중도에 연금저축펀드를 해지할 경우 신청일이 포함된 연도의 납입액에 대해서는 세액공제를 받을 수 없습니다. 그리고 가입자가 별도로 신청할 경우 이전에 세액공제를 받지 않은 납입액에 대해서 나중 연도에 납입한 것으로 보아 세액공제를 받는 방법도 있다고 합니다.

 

 

연금저축펀드 세금

 

1. 연금소득세

 

연금저축펀드에 납입한 금액을 나중에 연금 형태로 받을 경우 연금소득세를 내야 합니다. 이 때 연금소득은 운용수익과 세액공제를 받은 납입액을 합한 금액입니다. 이 연금소득에 대해 3.3~5.5%(지방소득세 포함)의 세율이 적용되는데, 아래와 같이 연령이 높아질수록 세율은 낮아집니다.

 

1. 만 70세 미만: 5.5%

2. 만 70세 이상, 80세 미만: 4.4%

3. 만 80세 이상: 3.3%

 

그리고 연간 연금소득이 1,200만원을 넘을 경우 종합소득신고 대상이 됩니다. 

 

 

2. 기타소득세

 

중도 해지, 일부 인출 등과 같이 연금 외 수령 방식으로 연금저축펀드에 납입한 금액을 돌려받을 경우 기타소득세가 부과됩니다. 기타소득세율은 16.5%(지방소득세 포함)로 연금소득세보다 높은 수준입니다. 이때 기타소득은 운용수익과 세액공제 받은 납입액을 합한 금액입니다.

 

다만 부득이한 사유로 연금 외 수령 시에는 기타소득세율이 아닌 연금소득세율이 적용될 수 있습니다. 이러한 사유에는 천재지변, 가입자 사망/해외 이주, 질병, 파산 선고, 개인회생 등이 있습니다. 

 

 

* 이 글은 에듀윌 시사상식사전, 우리은행, 하나은행 웹사이트를 참고하여 작성했습니다.

 

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